Er min helseforsikringspremie skattemessig?
Selvstendig næringsdrivende
JegF du er selvstendig næringsdrivende, svaret er ofte ja-premiene du betaler for å dekke deg selv og dine pårørende er sannsynligvis fradragsberettigede, så lenge du får din egen helseforsikring og ikke er kvalifisert til å delta i helse plan som er subsidiert av din ektefelles arbeidsgiver (eller din egen arbeidsgiver, hvis du har en jobb i tillegg til din egenverdi).Dette gjelder uansett om du får din forsikring gjennom utveksling eller i det enkelte marked utenfor utvekslingen. Premiumsubsidier (premium skattekreditter) er tilgjengelige i bytte, men ikke utenfor utvekslingen. Uansett kan selvstendig næringsdrivende bare trekke beløpet de faktisk betaler i premier. Det er ikke tillatt å få dobbeltdyping, så hvis du mottar premiumbidrag (dvs. en premiumskatt) i børsen for å dekke en del av premien, kan du bare trekke etter etterskuddsprinsippet på selvangivelsen din.
Det er viktig å forstå at premiebidraget du mottar, er relatert til din endrede justerte bruttoinntekt (en ACA-spesifikk beregning som avviger fra normal endret justert bruttoinntekt), men premiene du betaler for helseforsikring som selvstendig næringsdrivende person er en faktor for å bestemme din endrede justerte bruttoinntekt. Dette til slutt er et sirkulært problem: Ditt premiebidrag avhenger av din justerte inntekt, men din justerte inntekt avhenger av ditt premiumsubsidium. Men IRS har adressert dette problemet, og skatteadministratoren eller skatteprogramvaren kan hjelpe deg med å sortere det ut.
Men selv om du er selvstendig næringsdrivende, dersom du, din ektefelle eller dine pårørende er dekket av en arbeidsgivers gruppesykeforsikringsplan (enten din egen, fra en egen jobb eller din ektefelle eller foreldres plan), premiene du betaler for at dekning er sannsynligvis ikke noe du kan trekke fra på selvangivelsen. Det er fordi de mest sannsynlig allerede blir betalt med dollar før skatt siden arbeidsgiver-sponset helseforsikring er fradragsberettiget for både arbeidsgivere og ansatte. Og IRS tydeliggjør i publikasjon 535 at selv om du kjøper din egen helseforsikring og er selvstendig næringsdrivende, kan du ikke trekke premiene dersom du er kvalifisert å ha dekning som er subsidiert av en arbeidsgiver, inkludert din egen eller din ektefelle s.
Helse sparekontoer
Hvis du har en HSA-kvalifisert høyverdig helseplan (HDHP), kan du ha en helse sparekonto (HSA). Din HSA kan bli etablert gjennom din arbeidsgiver, eller det kan være noe du selv konfigurerer, da du kan ha en HDHP som tilbys av en arbeidsgiver eller kjøpt i det enkelte marked.Bidraget du gjør til HSA er 100 prosent skattefradragsrett opp til en grense på $ 6 900 for familiedekning og $ 3 450 for individuell dekning i 2018 (disse beløpene øker til $ 7 000 og $ 3.500 i 2019). Bidrag til din HSA kan gjøres av deg eller din arbeidsgiver, men bare den delen du bidrar med, er fradragsberettiget. Hvis du finansierer HSA gjennom lønnsfradrag, vil bidragene skje før skatt, og det vil bli reflektert i W-2 du mottar (det vil si at du ikke trenger å trekke dem fra selvangivelsen, som de vil allerede ha blitt trukket fra din skattepliktige inntekt). Men hvis du finansierer din egen HSA, vil du holde oversikt over bidragene du gjør i løpet av året og trekke summen på selvangivelsen din.
Premiene du betaler for HDHP kan også trekkes, akkurat som alle andre helseforsikringspremier, hvis du er selvstendig næringsdrivende. Eller, som beskrevet i neste avsnitt, som en del av dine generelle medisinske utgifter. Og hvis du får din HDHP via din arbeidsgiver, er premiene trolig allerede betalt før skatt.
Premie som en del av de totale medisinske utgiftene
Selv om du ikke er selvstendig næringsdrivende, gir Internal Revenue Service (IRS) deg mulighet til å telle medisinske og dental forsikringspremier (og med noen begrensninger, langsiktig omsorgsforsikringspremie) som en del av 7,5 prosent av din justerte bruttoinntekter ( AGI) som må tilbringes på helsevesenet før eventuelle medisinske utgifter utenfor lommen kan trekkes fra. Denne terskelen øker til 10 prosent fra 2019.En lang liste over helserelaterte utgifter kan inkluderes i dine totale medisinske utgifter, inkludert reseptbelagte medisiner og valgfrie kirurgiske prosedyrer, som laser øye kirurgi for å korrigere syn. IRS har en liste på sin hjemmeside. Hold oversikt over utgiftene du har pågått i løpet av året - inkludert helseforsikringspremier hvis du kjøper din egen plan, men ikke er selvstendig næringsdrivende. Hvis de totale kostnadene overstiger 7,5 prosent av AGI (10 prosent fra 2019), vil du kunne trekke kostnadene over denne grensen.
For eksempel hvis AGI er $ 50 000 og du bruker $ 8 000 på medisinske kostnader, inkludert helseforsikringspremier som du betaler deg selv, vil du kunne trekke ut $ 4 250 i medisinsk utgift på din avkastning (7,5 prosent av $ 50 000 er $ 3 750, slik at du vil kunne trekke beløpet over $ 3 750 i dette scenariet).
Merk at terskelen på 7,5 prosent pleide å være standarden, men ACA økte den til 10 prosent (den var på 7,5 prosent for folk i alderen 65 og eldre, ved utgangen av 2016). GOP-skattelovgivningen (skattelov og lovloven) som ble vedtatt i desember 2017 tilbakestilt terskelen til 7,5 prosent for alle skattefiler i 2017 og 2018. Så i stedet for å bruke mer enn 10 prosent av inntektene dine på medisinske kostnader (inkludert premier) for å kvalifisere for fradrag i 2017 og 2018, måtte du bare bruke mer enn 7,5 prosent. Dette utløper ved utgangen av 2018, og kommer tilbake til 10 prosent for alle skattefiler. Fra og med 2019, vil bare medisinske utgifter som overstiger 10 prosent av inntektene være berettiget til fradrag.
For å trekke ut medisinske utgifter må du spesifisere fradragene dine. Dette står i kontrast til de to scenariene som er beskrevet ovenfor - selvstendig næringsdrivende helsepremieavdrag og helseavdragskontosfradrag - begge kan benyttes uavhengig av om du spesifiserer fradrag.
Dette er bare en oversikt over hvordan IRS behandler helseforsikringspremier. Hvis du har spørsmål om din spesifikke situasjon, men sørg for å snakke med en skatterådgiver.
...
Foto © peanut8481 / istockphoto.com
