Hvordan fastslår arbeidsgivere rimelig helseforsikring?
Det er bred breddegrad når det gjelder dekning som store arbeidsgivere kan tilby, men for å oppfylle arbeidsgivermandatet må dekningen gi minimumsverdi og betraktes som rimelig for den ansatte.
Minimumsverdien betyr bare at planen dekker minst 60 prosent av gjennomsnittlige medisinske kostnader for en standardpopulasjon, og gir "betydelig dekning" for pasientomsorg og lege (merk at minimumsverdien ikke er den samme som minimumsdekning, men arbeidsgiver planer som gir minimumsverdier, oppfyller kravene til minimumsdekning).
Men overkommelighet er et mer subjektivt tiltak, siden det i stor grad avhenger av en persons inntekt. Hvordan bestemmer arbeidsgivere og skattemyndighetene om en plan er rimelig for de ansatte?
Rimelig bestemmelse: Arbeidsgivere Bruk Safe Harbor beregninger
IRS vurderer en ansattes dekning rimelig så lenge den ansattes andel av premiene for selvbetjent dekning ikke overstiger 9,56 prosent av medarbeiderens husstandsinntekter i 2018 (denne prosentandelen er indeksert for inflasjon hvert år, den startet på 9,5 prosent i 2014 økte hvert år gjennom 2017, og deretter redusert litt i 2018).Det er viktig å forstå "selvstendig" delen av den definisjonen. Kostnaden for å legge til familiemedlemmer til arbeidstakerens plan er ikke tatt i betraktning når overkommelighet er bestemt. Alt som teller, er hva medarbeiderne må betale for bare sin egen dekning. Dessverre er familiemedlemmene ikke berettiget til premiesubsidier i det enkelte marked dersom de har tilgang til dekning under arbeidsgiversponsordet plan som anses å være rimelig for den ansatte, uansett hvor mye det ville koste å legge familien til arbeidsgiver- sponset plan. Dette er kjent som familiens feil.
Så det er rimelig grei å bestemme seg for overkommelighet: Hvis dekningen din arbeidsgiver tilbyr, kommer til å koste deg mer enn 9,56 prosent av husstandsinntekten i 2018, regnes det ikke som rimelig. I så fall vil du ha tilgang til premiumsubsidier i børsen hvis du vil kjøpe en individuell markedsplan i stedet, og din arbeidsgiver vil da bli underlagt arbeidsgiver mandat straff.
Men hvordan vet arbeidsgiveren din husstandsinntekt? Hvis du jobber på heltid for en stor arbeidsgiver og din dekning blir uoverkommelig sammenlignet med husstandsinntekt, er arbeidsgiveren på kroken for en straff, noe som kan være betydelig. Og likevel har arbeidsgivere vanligvis ikke tilgang til data om deres ansattes samlede husholdningsinntekt.
For å løse dette problemet opprettet IRS tre "safe harbor" beregninger som arbeidsgivere kan bruke. Så lenge arbeidsgiveren tilbyr minimumsverdedekning som betraktes som rimelig ved hjelp av en sikker metode, vil arbeidsgiveren ikke måtte bekymre seg for mulige straffer.
De trygge havnene
- W2 lønner trygg havn. For å benytte denne metoden må arbeidsgiveren sørge for at arbeidstakers totale helseforsikringspremiekostnader gjennom hele året ikke overstiger 9,56 prosent av arbeidstakerens W2-lønn i 2018. De kan sette ansattes premiebidrag som et dollarbeløp per lønnsperiode eller en prosentandel av inntekten (som kan variere dersom arbeidstakerens inntekt varierer), men det er begrensninger for å justere bidragene i midten av året for å regnskapsføre en endring i inntekten. Så denne metoden er best for ansatte som har konsistente lønninger gjennom året.
- Betalingsfrist for sikker havn. For å benytte denne metoden ser arbeidsgiver arbeidstakerens timelønn ved begynnelsen av planåret (eller den laveste timelønnen ansatte mottar i en gitt måned), multipliserer den med 130, og beregner 9,56 prosent av den totale. Dette resultatet vil være det maksimale beløpet som arbeidstakeren kan bli pålagt å betale for helsedekning for måneden. [130 timers beregning brukes uansett hvor mange timer arbeidstakeren jobber, siden det er minimumsdefinisjonen for heltidsarbeid.]
- Når det gjelder lønnsmedarbeidere, krever lønnssikkerhetssikkerhetsmetoden bare arbeidsgiver å sikre at arbeidstakers premiekostnad ikke overstiger 9,56 prosent av ansattes månedslønn.
- Federal fattigdomsnivå sikker havn. Denne safe harbor-metoden resulterer i samme maksimale premieavgift for hver ansatt, siden den er basert på føderalt fattigdomsnivå, heller enn på hver ansattes inntekt. For å bruke denne metoden må arbeidsgiveren bare sørge for at premiekostnadene ikke overstiger 9,56 prosent av det føderale fattigdomsnivået.
- For 2018 er det føderale fattigdomsnivået $ 12.140 (for en enkeltperson, som er hva denne beregningen bruker). Så hvis arbeidsgiveren bruker denne trygge havnen, kan de totale premiekostnadene for dekningen din i 2018 ikke overstige $ 1,161-eller $ 97 per måned. Dette sikre havnivået vil generelt resultere i det lavest mulige premienivået som ansatte må betale for dekning, siden de fleste heltidsansatte tjener mer enn den føderale fattigdomsgraden.
Hvordan vet IRS hvilken sikker havnemetode min arbeidsgiver benytter?
Din arbeidsgiver legger inn en rapport i begynnelsen av hvert år med IRS (og sender deg en kopi), og angir dekning som ble tilbudt deg i løpet av det foregående året. Dette er Form 1095-C.På linje 16 i det skjemaet vil din arbeidsgiver legge inn en kode for å avklare hvilken sikker havnemetode (hvis noen) ble brukt. Kodene er forklart i arbeidsgiverens instruksjoner for Form 1095-C: Kode 2F betyr at W2-lønnets sikre havn ble brukt; Kode 2G betyr at den føderale fattigdomsnivån har blitt brukt, og 2H betyr at lønnsveien til havnen ble brukt.
Ekstra husholdningsinntekt er ikke tellet i Safe Harbour Methods
Siden din arbeidsgiver bare har tilgang til din del av husstandens inntekt, er det alt som vil bli tatt i betraktning dersom arbeidsgiveren bruker en safe harbor beregning. Og hvis den føderale fattigdomsgraden Safe Harbor-metoden brukes, er den basert på fattigdomsnivået for bare én person. Hvis din ektefelle har ekstra inntekt, regnes det ikke når arbeidsgiveren sikrer at premiene ikke overstiger 9,56 prosent av inntektene dine..Arbeidsgivere er ikke pålagt å bruke en safe harbor beregning. Men straffen for å ikke overholde arbeidsgiverens mandat er ganske bratte, og arbeidsgivere som tilbyr dekning, vil vanligvis ikke ende opp med å utilsiktet tilby dekning som ikke oppfyller retningslinjer for overkommelige priser..
