Er Obamacare Premium Tax Credits Etisk for High-Asset Husholdninger?
For å sette dette i perspektiv, husk at gjennomsnittlig pre-subsidie premie for planer kjøpt i bytte i 2018 er $ 597 per person per måned. Men for de 87 prosent av utvekslingsrolle som kvalifiserer for premiumsubsidier, dekker subsidiene i gjennomsnitt $ 520 per måned, og gir dem en gjennomsnittlig kostnad på bare 77 dollar per måned.
Tilskuddene gir klart at helseforsikringsdekning er mye mer realistisk tilgjengelig enn det ellers ville være. Men det er en falsk oppfatning at Obamacares premiumsubsidier er en form for velferd, og / eller at de bare drar nytte av lavinntektsholdige husstander.
Hvorfor Premium-subsidier ikke er velferd
Tilskuddene er en skattekreditt - om enn en skattekredit som du kan ta på forhånd, betalt direkte til helseforsikringsselskapet ditt, i stedet for å vente på å kreve på din avkastning som andre skattekreditter. Og de fungerer mye det samme som andre skattekreditter som begrenser valgbarhet basert på inntekt, for eksempel sparer kreditt og barnets skattekredit.Andre skattefordelte situasjoner som tradisjonelle IRA-bidragsavdrag hvis du er dekket av en pensjonsplan på jobben, Roth IRA-bidrag og studielåns rentefradrag - er også bare tilgjengelig hvis inntekten er under en viss terskel.
Premium subsidier har ikke en eiendomsprøve, men heller ikke noen av de nevnte eksemplene på inntektsskattede skattekreditter og skattefordelte bidrag. Det betyr at din berettigelse til skattekreditten ikke er avhengig av hvor mye du allerede har i eiendeler; det avhenger bare av hvor mye du tjener i løpet av året.
Dette står i kontrast til programmer som SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program), som har kvalifikasjonsgrenser basert på både inntekter og eiendeler / ressurser.
Premium subsidier under ACA er tilgjengelig for husholdninger med inntekt på opptil 400 prosent av fattigdomsnivået. For en familie på fire, det er $ 100 400 i 2019 (for 2019 dekning, er retningslinjer for fattigdomsnivået for 2018 brukt). Det er absolutt ikke lav inntekt av noen strekk av fantasien; Premium subsidieberettigelse strekker seg godt inn i middelklassen.
Men hva om mennesker med betydelige ressurser?
Et av problemene som noen ganger oppstår når det gjelder premiesubsidier, har å gjøre med å være berettiget til høyverdige husholdninger som har betydelige eiendeler, men beskjedne årlige inntekter. Tidligere pensjonister er et eksempel; de kan ha spart i årtier for å samle en betydelig nettoverdi, og er nå pensjonert - før 65 år når Medicare blir tilgjengelig - og lever av inntektene som er opprettet av sine investeringer. Som et resultat kan inntektene deres ligge godt innenfor det subsidieberettigede området, til tross for at de kan ha seks eller syv figur investeringsporteføljer.Er det etisk for disse folkene å bruke ACAs premiumsubsidier? Emnet kommer opp med jevne mellomrom på en rekke internettfora, og det er alltid folk som hevder at premiebidragene bare skal brukes av folk som "trenger" dem, eller bare av "fattige" mennesker.
Men ingen av disse påstandene har noen logisk forklaring. Premium-subsidier er en skattemessig kreditt. Skattekredittene er ikke basert på "behov", de er basert på tall. Hvis du kvalifiserer basert på IRS-regler, kvalifiserer du - det er ikke noe subjektivt om skattekreditter.
Og som nevnt ovenfor er premiumsubsidier tilgjengelig for middelklassholdige husholdninger - de ble ikke laget utelukkende for "fattige" enrolleer.
Hvis lovgiverne som skrev ACA hadde ment for premium subsidier å ha aktiva tester (dvs. som SNAP eller Medicaid kvalifisering for eldre som trenger pleiehjem omsorg), ville de ha tatt med dem og de kunne fortsatt bestemme seg for å gjøre det på et tidspunkt i fremtiden.
Men å legge til eiendomsprøver ville ha gjort et allerede komplisert system enda mer, og ville ha stymied lovgivernes mål, som skulle få så mange som mulig inn i helseforsikringsrisikobassengene for å redusere uforsikret rente og spre helserisiko over så bred et basseng som mulig.
Som et resultat har vi premiumsubsidier som fungerer mye det samme som andre inntektsskattekreditter som gjelder for mye av middelklassen. Kvalifiseringen for disse skattekredittene har ingenting å gjøre med eiendeler, og alt å gjøre med inntekt. Selvfølgelig er det uetisk - og ulovlig - å misrepresentere inntektene dine for å kvalifisere for skattekreditter. Men så lenge du nøyaktig rapporterer inntektene til IRS, er det ikke noe uetisk om å ta skattekreditter når du kvalifiserer for dem.
Interessant nok er det sjelden å høre at folk hevder at det er uetisk å for eksempel kreve barnets skattemessige kreditt eller sparer kreditt når de aktuelle skattefilene har betydelige eiendeler. Men for alle praktiske formål er det ingen forskjell mellom disse skattekredittene og premiumskattekreditten, bortsett fra det faktum at premiumskattekreditten kan tas på forhånd i løpet av året, og deretter avstemmes på selvangivelsen.
Det er også uvanlig for alle å stille spørsmål om hvorverdige husholdninger bør være berettiget til arbeidsgiverponsert helseforsikring (de fleste), til tross for at slike planer er sterkt skattefordelte. Ifølge en CBO-rapport fra 2018 forventes regjeringen å bruke 3,7 milliarder dollar til å subsidiere arbeidsgiverforsikret forsikring fra 2018 til 2028 (på grunn av utelukkelse av premier fra inntekts- og lønnsskatt), men mindre enn en fjerdedel av det beløpet ($ 0,8 billioner ) på premium subsidier for det enkelte marked.
I all sannsynlighet er den politiske polariseringen rundt ACA årsaken til feiloppfattelsene om premiesubsidiene som en form for velferd, når de egentlig bare er en inntektsskatteskatt, akkurat som andre som allerede eksisterte lenge før ACA.
Hvis du er kvalifisert for et skattemessig kreditt, ta det
I sammendraget trenger du ikke bekymre deg for at det er uetisk å kreve premiebidrag fordi du har et betydelig nestegg. Det er en skattekreditt, akkurat som alle andre skattekreditter. Regnskapsførere pleier å annonsere at de vil få deg alle mulige skattemessige kreditt og fradrag, og skattemyndighetene har en tendens til å sette pris på eventuelle pauser de får på selvangivelsen.Uansett om det trekker fra ting som boliglånsrenter, HSA-bidrag, studielånsrente eller IRA-bidrag, eller krever skattekreditter som sparerens kreditt eller premiumskatt, er de fleste skattefilister alt for glade for å ende opp med en lavere total skatteregning. Og på slutten av dagen, det er alt premium skatt kreditt gjør.
Du kan vente på å kreve subsidien på din skattemelding
For noen personer med betydelige eiendeler, kan det føles mer komfortabelt - og kjent - å betale full pris for helseforsikring gjennom hele året (forutsatt at du har råd til å gjøre det) og deretter kreve premieavgiften på din avkastning ved hjelp av skjema 8962.Så lenge du kjøper dekning gjennom utvekslingen (premium skattekreditter kan ikke brukes med planer kjøpt utenfor utvekslingen), er kvalifisert for skattekreditten basert på inntekt og kostnadene for referanseplanen i ditt område i forhold til din inntekt, og oppfylle de andre berettigelseskravene til premium skattekreditten, kan du kreve din skattekreditt på forhånd (dvs. betalt direkte til helseforsikringsselskapet ditt hver måned), eller på din avkastning, akkurat som du ville ha noen annen skattekreditt.
Men uansett, vær sikker på at det ikke er noe uetisk om å kreve premium skattekreditt hvis inntekten din gjør at du er kvalifisert for det. Dine eiendeler er ikke en del av ligningen.
