Ingen aktivstester for ACA-subsidier

Den rimelige omsorgsaktens (ACA) premiesubsidier (premium skattekreditter) har ingen eiendomsprøve. Heller ikke utvidelsen av Medicaid under ACA. I begge tilfeller er berettigelsen rett og slett basert på inntekt. Det spiller ingen rolle hvor mye penger folk har i banken eller aksjemarkedet, eller hvor mye deres hjem er verdt. Bistanden som er tilgjengelig via utvidede Medicaid- eller premiumsubsidier, avhenger kun av årlig inntekt.

Medicaid utvidelse

I District of Columbia og de 32 landene som har utvidet Medicaid Medicaid dekning, er tilgjengelig for innvandrere med husstandsinntekt opptil 138% av fattigdomsnivået. (Virginia er en av de 32 statene; innmelding i utvidet Medicaid begynte der i november 2018, selv om dekning vil ikke være i kraft til januar 2019). Inntektsgrensen for en enkelt person er $ 16 753 i 2018, men etter hvert som fattigdomsnivået øker over tid øker øvre grenseverdien for medicaidberettigelse også (eiendomsprøver blir fortsatt brukt for medicaidberettigelse under noen omstendigheter, for eksempel eldre som er i sykehjem blir betalt av Medicaid).
I 17 av de andre 18 statene (alle unntatt Wisconsin) er det estimert 2,2 millioner mennesker som er i dekningspapiret, uten realistisk tilgang til helseforsikring. De kvalifiserer ikke for Medicaid, og deres inntekter er for lave for premium subsidier, som ikke strekker seg under fattigdomsnivået. [Legg merke til at Maine ikke er inkludert i dekningsgapetallet, fordi velgere der passerte en stemmeseddel for å utvide Medicaid i 2017-valget. Men guvernøren har blokkert gjennomføringen i et år, så Medicaid har ikke faktisk blitt utvidet i Maine. Det er minst 25.000 mennesker fortsatt i dekningsgapet i Maine.]

Premium skattekreditter (aka, subsidier)

I sier at har ikke utvidet Medicaid, kvalifiseringen av premium subsidier i bytte starter på fattigdomsnivå, og strekker seg opptil 400% av fattigdomsnivået.
I sier at ha utvidet Medicaid, begynner kvalifiseringen av premiumsubsidier hvor Medicaid-støtteberettigelsen slutter (138% av fattigdomsnivået) og strekker seg opptil 400% av fattigdomsnivået.
For en familie på fire som søker om 2019 dekning, er 400% av fattigdomsnivået $ 100 400 i årlig inntekt. For en husstand på to, er det $ 65.840 i årlig inntekt. Det er viktig å merke seg at noen søkere ikke kvalifiserer for subsidier, til tross for at de har inntekt som ligger under 400% av fattigdomsnivået. Dette gjelder spesielt for yngre mennesker (hvis premie er lavere på grunn av alder) og personer som bor i områder hvor gjennomsnittlige premiebidrag er relativt lave. Dette er mindre vanlig enn det var i 2014 og 2015, fordi premiene har økt betydelig på de fleste områder. Men det er viktig å forstå at du ikke får et tilskud dersom dekning i ditt område allerede er ansett som rimelig (i prosent av inntektene dine) uten tilskudd.
Men for alle som har en inntekt på opptil 400% av fattigdomsnivået (unntatt, dessverre, folk som er rammet av familiens glitch og folket i den tidligere nevnte Medicaid-dekningskløften), garanterer ACA at den nest laveste kostnaden Silver-planen vant ' t koster mer enn en forhåndsbestemt prosentandel av inntektene sine.

Hva teller som inntekt?

Støtte for utvidet Medicaid og premium subsidier under ACA avhenger av endret justert bruttoinntekt (MAGI). Og det er en ACA-spesifikk MAGI. Du starter med din justerte bruttoinntekt (AGI), som er linje 37 på Form 1040 (Linje 4 på Form 1040EZ og Linje 21 på Form 1040A).
Deretter er det tre ting som må legges til AGI for å få MAGI til å bestemme subsidie og Medicaid-kvalifikasjon. Hvis du har inntekter fra noen av disse kildene, må du legge den til din AGI (hvis du ikke har inntekt fra noen av disse kildene, er MAGI din rett og slett din AGI):

Ikke-skattepliktige trygdeinntekter
Skattemessig renteinntekter (for eksempel hvis du har føderale skattefritatte kommunale obligasjoner)
Utenlandsk opptjente inntekter og boligutgifter for amerikanere som bor i utlandet

Din støtteberettigelse (og Medicaid-kvalifisering i de 32 statene som har utvidet Medicaid) avhenger av MAGI. Men det er ingen aktiv test.
Noen motstandere av ACA har gråtet og klaget over at folk med investeringer i millioner dollar kan motta premium subsidier i bytte. Dette er sant, selv om investeringsinntekter utenfor en skattefordelte konto (401k, IRA, HSA, etc.) regnes som årlig inntekt. Så en eneste person som ikke jobber, men tjener $ 50.000 i utbytte eller gevinster hvis de selger noen av sine investeringer - i løpet av året på en skattepliktig konto, vil ikke være kvalifisert for premiumsubsidier i børsen (den øvre inntektsgrensen er $ 48.560 for en enkeltperson som kjøper 2019 dekning).

Skatteavbrudd for helseforsikring er normen

Men det er også viktig å merke seg at ACAs premiumsubsidier er rett og slett en skattekreditt. For folk som får sin helseforsikring fra en arbeidsgiver, som er flertallet av ikke-eldre amerikanere, har det alltid vært betydelige skattefeil. Den del av premiene som betales av arbeidsgiveren er skattefri kompensasjon for arbeidstakeren. Og delen av premien som er betalt av arbeidstaker er lønnsavgift trukket før skatt.
Det har aldri vært noen aktivitetsprøver eller inntektstester for den saks skyld - med dette arrangementet.
På den annen side er individuelle helseforsikringspremier bare fullt skattefradragbare for selvstendig næringsdrivende. Personer som kjøper egen dekning, men som ikke er selvstendig næringsdrivende (f.eks. Arbeider de for en arbeidsgiver som ikke tilbyr dekning) kan inkludere helseforsikringspremier i deres totale medisinske utgifter for året, men bare medisinske utgifter som overstiger 7,5 prosent av inntekt kan trekkes fra. Denne terskelen vil øke til 20 prosent i 2019. [Det pleide å være 7,5 prosent, men ACA økte den til 10 prosent fra 2017. Imidlertid sankte loven om skattelettelser og arbeidsplasser som ble vedtatt i desember 2017, terskelen tilbake til 7,5 prosent for 2017 og 2018.]
Nå som ACA gir premiumsubsidier til mer enn 9 millioner mennesker med individuell helseforsikring, er det i det vesentlige utjevnet spillerom med hensyn til skattefordelene for folk som kjøper egen helseforsikring og folk som får forsikring fra en arbeidsgiver (selv om folk som tjener mer enn 400% av fattigdomsnivået og kjøper egen helseforsikring, er fortsatt ufordelaktig skattemessig sammenlignet med sine kolleger som mottar arbeidsgiversponsorert helseforsikring).
En person med en million dollar i besparelser, men bare $ 30.000 / år i inntekt (enten investeringsinntekt eller inntekt fra en jobb, eller en kombinasjon av de to) kan dra nytte av ACAs premium skattekreditt. Noen motstandere av ACA har beklaget at dette er urettferdig, og at det utnytter et "smutthull" i ACA.
Men hvis den samme personen jobbet for en arbeidsgiver som ga helseforsikring, ville hun motta skattefri kompensasjon i form av arbeidsgiveravgift til premiene, og ville betale sin egen del av premiene med dollar før skatt. Hun kan bare betale $ 100 eller så i premier hver måned (eller ingenting i det hele tatt, avhengig av hvor generøs arbeidsgiveren er). Og likevel oppfattes dette sjelden som et smutthull, og det ses heller ikke som rike mennesker "utnytter" systemet.
Når man ser på dette perspektivet, har ACAs premieavgiftskvoter ganske enkelt bidratt til å sette individuell helseforsikring mer på nivå med arbeidsgiver-sponset helseforsikring. Og ja, de har også gjort det mulig for folk under 65 å ta sjansen til selvstendig næringsdrivende, deltidsarbeid eller førtidspensjon, uten å bekymre deg om at helseforsikringspremier vil spise opp alle sine besparelser før de nå Medicare alder.
Skattemessige fordeler med arbeidsgiver-sponset helseforsikring er ikke et smutthull i skattekoden. Og det er heller ikke premieavgiftskreditter i det enkelte marked for tiltak med høye eiendeler.